Paragrafen

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Berekening weerstandscapaciteit

De weerstandscapaciteit geeft aan welke middelen wij beschikbaar hebben om eventuele tegenvallers op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande zaken. De weerstandscapaciteit is onderverdeeld in structureel en incidenteel.

Structurele weerstandscapaciteit

De structurele weerstandscapaciteit is opgebouwd uit de:
1. onbenutte belastingcapaciteit;
2. post onvoorzien;
3. vrije begrotingsruimte;
4. structurele bezuinigingsmogelijkheden.

1. Onbenutte belastingcapaciteit
De onbenutte belastingcapaciteit bestaat uit de mogelijkheden die wij als gemeente nog hebben om onze belastingopbrengsten te verhogen binnen de wettelijke grenzen.

De totale onbenutte belastingcapaciteit bedraagt:

Bedragen x € 1.000

Belasting c.q. recht

Bedrag

1.

OZB

3.189

2.

Afvalstoffenheffing

-

3.

Rioolheffing

-

4.

Leges

p.m.

Totaal

3.189

Toelichting onbenutte belastingcapaciteit.

Onroerende zaakbelastingen
Voor de OZB hanteren we de zogenaamde artikel 12 norm. Op basis van de meicirculaire 2020 is deze norm 0,1809%. De onbenutte belastingcapaciteit voor de ozb is als volgt berekend.

Bedragen x € 1.000

Onderdeel

Bedrag

Berekende waarde woningen*

4.032.288

Berekende waarde niet-woningen - eigenaren*

532.491

Berekende waarde niet-woningen - gebruikers*

467.491

Totaal waarde

5.032.270

Minimale opbrengst artikel 12-norm

9.103

Opbrengsten 2021

5.914

Onbenutte belastingcapaciteit

3.189

*: conform berekening algemene uitkering 2021-2024 o.b.v. meicirculaire 2020

Afvalstoffenheffing
In de begroting 2021 is uitgegaan van een kostendekkendheid van 100%. Dit betekent dat er geen ruimte is in het kader van onbenutte belastingcapaciteit.

Rioolheffing
In de begroting 2021 is uitgegaan van een kostendekkendheid van 100%. Dit betekent dat er geen ruimte is in het kader van onbenutte belastingcapaciteit.

Leges
Bij de heffing van leges hanteren we volledige kostendekking als uitgangspunt. Van belang hierbij is dat het totale bedrag aan legesinkomsten de aan de leges toegerekende lasten volledig dekt. Wij kunnen deze kosten niet volledig in beeld brengen. Hiervoor is een verfijning van de huidige kostenverdeelsystematiek noodzakelijk. De onbenutte belastingcapaciteit kunnen wij daarom niet in een bedrag uitdrukken. In de tabel is dit aangeduid met p.m. (pro memorie).

2. Post Onvoorzien
In de begroting is voor 2021 € 100.000 geraamd als stelpost voor onvoorziene uitgaven.

3. Vrije begrotingsruimte
In de begroting 2021 is geen stelpost opgenomen voor nieuw beleid. Dit bedrag kan aangemerkt worden als vrije begrotingsruimte.

4. Structurele bezuinigingsmogelijkheden
Er zijn geen structurele bezuinigingsmogelijkheden die ingezet worden als onderdeel van de structurele weerstandscapaciteit.

Incidentele weerstandscapaciteit

De incidentele weerstandscapaciteit is opgebouwd uit de:
1. algemene reserve;
2. bestemmingsreserves, waarvan de bestemming nog kan worden gewijzigd;
3. stille reserves;
4. incidentele bezuinigingsmogelijkheden.

1. Algemene reserve
De begrote stand van de vrij besteedbare algemene reserve per 1 januari 2021 is € 4.841.000. De begrote stand van de vaste algemene reserve bedraagt € 17.220.000. Totaal: € 24.020.000.

2. Bestemmingsreserves
Er zijn geen bestanddelen van de bestemmingsreserves beschikbaar als weerstandscapaciteit.

3. Stille reserves
Het gaat bij stille reserves om de overwaarde van gemeentelijke bezittingen die direct verkoopbaar zijn zonder dat de bedrijfsvoering of het gemeentelijke beleid hierdoor wordt beïnvloed. De overwaarde (stille reserve) betreft het verschil tussen de verwachte verkoopopbrengst en de begrote boekwaarde per 31 december 2020.

Wij hebben onze bezittingen beoordeeld op de benoemde uitgangspunten. Een groot deel van onze bezittingen is nodig voor de bedrijfsvoering en de uitvoering van ons beleid. Ons gemeentehuis gebruiken we voor ons bestuur en de publieksservice. De onderwijs- en welzijnsgebouwen zijn meestal beleidsmatig noodzakelijke voorzieningen. In de op te stellen Vastgoedvisie worden keuzes gemaakt voor de gebouwen die daar niet (meer) of te weinig aan voldoen.

Zodra wij een gebouw verkopen realiseren wij een opbrengst van dat gebouw. Als deze opbrengst hoger is dan onze boekwaarde ontstaat er een voordeel, we realiseren dan de overwaarde van dat gebouw. Dit voordeel kunnen we storten in de algemene reserve, maar kan door de raad ook anders bestemd worden.
In dit kader noemen wij hier de volgende drie gebouwen:
-           Zalmkerkje, geen boekwaarde.
-           D’n Ienloop, boekwaarde per 31 december 2020: € 533.864.
-           Dorpshuis Kekerdom, geen boekwaarde.
Hoe hoog de overwaarde bij een verkoop exact is, is moeilijk in te schatten omdat dit vooral afhankelijk is van de daadwerkelijke verkoopopbrengst. Zolang de gebouwen in ons bezit zijn vormen de overwaardes hiervan stille reserves.

Ook onze gronden leiden tot een stille reserve, voor zover de actuele waarde hoger is dan de boekwaarde. Het gaat hier om de gronden die wij verantwoorden op de balans, onder de materiële vaste activa. De actuele waarde ligt € 490.000 hoger dan de boekwaarde van € 539.000.

4. Incidentele bezuinigingsmaatregelen

Er is geen sprake van incidentele bezuinigingsmaatregelen die kunnen bijdragen aan de incidentele weerstandscapaciteit.

Totaaloverzicht weerstandscapaciteit

De totale weerstandscapaciteit van de gemeente ziet er als volgt uit:

Bedragen x € 1.000

Onderdeel

Bedrag

Structurele weerstandscapaciteit

1.

onbenutte belastingcapaciteit

3.189

2.

post onvoorzien

100

3.

vrije begrotingsruimte

-

4.

structurele bezuinigingsmogelijkheden

-

Totaal structurele weerstandscapaciteit

3.289

Incidentele weerstandscapaciteit

1.

algemene reserve

22.061

2.

bestemmingsreserves

-

3.

stille reserves

490

4.

incidentele bezuinigingsmogelijkheden

-

Totaal incidentele weerstandscapaciteit

22.551

Totaal weerstandscapaciteit per 31-12-2020

25.840

Deze pagina is gebouwd op 12/07/2020 12:35:21 met de export van 12/07/2020 12:19:33